Ymmärtäminen 401K katselmusta Joseph Marie

Vuosittain 401K tilintarkastusta vaaditaan suorittaa pätevä tilitoimisto kun tukikelpoisten osallistujien saavuttaa 100 ja suunnitelman on julistettu "suuri suunnitelma."

Mikä on suuri suunnitelma?

suuri suunnitelma on eläkejärjestely, joka sisältää yli 100 osallistujaa ja 401K tilintarkastusta tarvitaan turvallisuussyistä. Osallistujia 401K voi sisältää:

• Aktiivinen osallistujat - niille henkilöille, työskentelee tällä hetkellä suunnitelman sponsori ja jotka kuuluvat suunnitelmassa ja saavat hyvitetään palvelu. Aktiivinen osallistuja kuuluvat ne työntekijät, jotka ovat päättäneet osallistua suunnitelma sekä ne, jotka ovat oikeutettuja osallistumaan, mutta ovat päättäneet ei lykätä.

• Eläkkeellä tai erottaa osallistujat - niille henkilöille, jotka eivät enää ole työnantajan palveluksessa mutta jotka saavat etuuksia tai on oikeus saada etuuksia suunnitelma. Yhteinen esimerkki olisi entinen työntekijä, joka väittää saldo suunnitelmassa.

• Kuolleet osallistujat - henkilöitä, jotka ovat kuolleet ja on yksi tai useampi tuensaaja vastaanottaa tai oikeus etuuksiin.

Jos 401K suunnitelma on suuri suunnitelma, aikataulu H-muoto on jätettävä. Jos suunnitelma on 100 osallistujaa tai vähemmän alussa vuoden, osallistujien on jätettävä Form 5500-SF (Short Form) ja voi luopua vaaditaan 401K tarkastuksen. Kaksi poikkeusta 401K tilintarkastusvaatimuksesta ovat:

• Lyhyt Plan Vuosi - Jos suunnitelma täyttäisi suuri suunnitelma ja sen suunnitelma vuosi seitsemän kuukautta tai vähemmän, suunnitelma sponsori voi halutessaan lykätä 401K tilintarkastusvelvollisuudesta seuraavan suunnitelman vuonna.

• 80-120 Osallistuja työjärjestyksen -Jos osallistujamäärä raportoitu II osassa, linja 6, lomakkeen 5500 on välillä 80 ja 120 ja lomake 5500 on jätetty ennen vuosi, filer voi halutessaan täydentää kuluvan vuoden Muoto 5500 samaan luokkaan (suuri tai pieni suunnitelma), kuten on jätetty edellisenä vuonna. Esimerkiksi, jos osallistujien määrä alussa suunnitelman vuoden on 110, ja lomake 5500 nostettiin edellisvuodesta pieni suunnitelma, filer voi halutessaan jatkaa tiedostoon lyhyt muoto ja luopuvat 401K tilintarkastusvelvollisuudesta . Jos osallistuja määrä on 121, niin riippumatta siitä, mitä luokan suunnitelma jätetty edellisenä vuonna, kuluvan vuoden lomake 5500 on sisällyttävä aikataulu H ja suunnitelma on tarkastettava.

401K tilintarkastusta vaaditaan perustuvat osallistujien määrä, siis, kirjanpitäjä on kriittinen seurata 401K. 401K suunnitelma sponsori on mahdollisuus jakaa osallistujan saldot-aktiivisten osallistujien tarjota suojatut tilin saldo on $ 5,000 tai vähemmän. Jos osallistuja määrä on pienempi kuin 100 ja sinun ei tarvitse olla teidän 401K tarkastaneet, voit harkita jakamisessa toimeton saldot alle $ 5000 muiden osallistujien lopussa vuoden. Muista valmistella suunnitelma asiakirjoja niin nopeasti kuin pystyt.

Miller Kaplan Arase LLP on parhaiksi CPA yritys Yhdysvalloissa tarjoaa kirjanpito, liikkeenjohdon, verosuunnittelu, 401k tilintarkastus (http: //www. millerkaplan.com/industries/), tavaramerkki täytäntöönpanoa, lisensointi ja royalty tilintarkastuksen palveluja eri teollisuudenalojen. Lisätietoja 401k suunnitelma osoitteessa Wikipedia.org.